O fundo imobiliário PATL11 concluiu a amortização parcial que inaugura a etapa final de sua trajetória. O relatório gerencial detalha que o evento, divulgado em 30 de junho de 2026, somou R$ 66,3283502 por cota e foi pago em duas formas.
A maior parcela foi entregue em cotas de outro FII. Foram R$ 59,0683502 por cota em cotas do HGLG11, calculadas pelo fechamento de 29 de junho de 2026, de R$ 151,55 por cota. Isso equivale ao fator de 0,38976146 cota do HGLG11 para cada cota do PATL11. O restante, R$ 7,26 por cota, foi pago em dinheiro.
O administrador reteve, quando devido, o imposto de renda na fonte e descontou do valor pago em moeda corrente. O fundo manteve R$ 5 milhões em caixa para obrigações ligadas à renda mínima garantida. A amortização final ocorrerá ao fim de seis meses, encerrando as atividades do fundo. O relatório de junho é o último da série do FII.
PATL11: venda do portfólio e distribuição
Segundo o fato relevante de 4 de maio, o PATL11 alienou seu portfólio ao HGLG11 e recebeu 2.130.508 cotas em troca. Para recolher IRRF, vendeu 185.000 cotas, restando 1.945.508 cotas do HGLG11 para distribuição aos cotistas.
A divisão de 1.945.508 cotas do HGLG11 pelo total de 4.991.535 cotas do PATL11 resultou no fator 0,38976146. Na prática, para cada 100 cotas do PATL11, o cotista recebeu 38,976146 cotas do HGLG11 e R$ 726,00 em dinheiro, quando não houve retenção na fonte.
A tributação seguiu o custo médio informado por cada cotista. Quando o custo médio foi maior que R$ 66,33 por cota, não houve retenção. Quando menor, aplicou-se 20% sobre a diferença até o valor de amortização. Para quem não informou o custo, utilizou-se o preço mínimo histórico na B3, de R$ 39,81, com a mesma alíquota.
A partir de 3 de julho, os antigos cotistas do PATL11 passaram a deter cotas do HGLG11. O preço de aquisição foi fixado em R$ 151,55 (29 de junho de 2026), referência para futuras declarações. O tratamento das frações será divulgado em novo fato relevante nos próximos dias.
